分類：投稿 作者：佚名 來源：網絡整理 發布時間：2023-04-10
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及
相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存
在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部
控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，不存在財務報告內部控制
重大缺陷，公司董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要
求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準
日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內
部控制有效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風
險領域。納入評價范圍的主要單位包括:廈門合興包裝印刷股份有限公司、廈門
榮圣興包裝印刷有限公司、愛爾德斯（廈門）塑膠有限公司、廈門合興實業有限
公司、南京合興包裝印刷有限公司、福建長信紙業包裝有限公司、湖北合興包裝
印刷有限公司、成都合興包裝印刷有限公司、合肥合興包裝印刷有限公司、武漢
華藝柔印環?？萍加邢薰?、重慶合信包裝印刷有限公司、遵義合信包裝有限公
司、山東世凱威包裝有限公司、香港世凱威有限公司、合肥合信包裝有限公司、
青島合興包裝有限公司、佛山合信包裝有限公司、鄭州合興包裝有限公司、海寧
合興包裝有限公司、天津世凱威包裝有限公司、佛山長信包裝有限公司、昆山世
凱威包裝有限公司、威斯頓（天津）供應鏈管理有限公司、湖北興合信供應鏈管
理有限公司、武漢合信包裝印刷有限公司、滁州華藝柔印環保科技有限公司、宇
發投資有限公司、重慶文乾包裝有限公司、天津市興匯聚有限公司、廈門合興供
應鏈管理有限公司、福州福瑞包裝有限公司、珠海市千層紙品包裝有限公司、營
口市合坤環?？萍加邢薰?、福建合信包裝有限公司、青島雄峰印刷包裝有限公
司、新鄉合興環?？萍加邢薰?、新疆裕榮股權投資管理有限公司、珠海佳信明
華印務有限公司、湖北華藝包裝印刷科技有限公司、昆山合興惠宇包裝有限公司、
淮安合興惠科包裝制品有限公司、廈門世凱威包裝工業有限公司、廈門合興網絡
科技有限公司、紹興市合興包裝印刷有限公司、廈門市融逸電子商務有限公司、
北京盒子有戲文化傳媒有限公司、浙江合信恒業包裝有限公司、廈門市鑫洋翔合
信實業有限公司、河南合興麥威包裝有限公司、廈門合興智能集成服務有限公司、
寧波祺興包裝有限公司、遼寧寶樹合興供應鏈有限公司、貴陽合興興盛包裝有限
公司、上海夏興供應鏈管理有限公司、廈門樂開盒子科技有限公司、大慶華洋數
碼彩印有限公司、包頭市華洋數碼彩印有限公司、河北興合萬盛包裝有限公司、
安徽省豪森合興包裝科技有限公司、江西合興贛聯包裝發展有限公司、江蘇文興
包裝有限公司、廈門合嘉鑫供應鏈管理有限公司、南陽統包合信紙品有限公司、
福建合樹興包裝用品有限公司、浙江紫興包裝有限公司、漯河合興宏包裝科技有
限公司、浙江臻勝合信包裝有限公司、上海匯刻塑膜科技有限公司、山東佳裕合
信包裝有限公司、萊陽凱利合興包裝有限公司、濟南萬林興業包裝有限公司、贛
州市綠野合興包裝有限公司、佛山市合利澳紙業有限公司、福建海逸供應鏈管理
有限公司、廈門興龍聲實業有限公司、廈門嘉逸泉供應鏈管理有限公司、湖北匯
聚再生資源有限公司、江蘇博麗包裝科技有限公司、蘇州高新區德宏包裝有限公
司、福建綠印包裝有限公司、連云港市創興和包裝有限公司、蘇州市合昌紙業有
限公司、珠海合興包裝印刷有限公司、安徽鵬誠包裝有限公司、東莞市森合供應
鏈管理有限公司、浙江可興紙業有限公司、遼寧中源供應鏈管理有限公司、湖北
智峰商貿有限公司、江蘇合星紙業有限公司、上海品沛商務咨詢有限公司、江西
眾合包裝有限公司、長沙興華騰包裝有限公司、廈門合適供應鏈管理有限公司、
江蘇合升包裝科技有限公司、無錫申飛包裝有限公司、合眾創亞（廈門）環?？?/p>
技有限公司、青島合昌隆環保科技有限公司、濟祥（上海）國際貿易有限公司共
98家公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%,營
業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的100%。
納入評價范圍的主要業務和事項包括:
1、組織架構
公司嚴格按照《公司法》、《上市公司治理準則》等法律法規和《公司章程》的
規定,設立了股東大會、董事會和監事會,分別作為公司的權力機構、執行機構和
監督機構, 并結合公司實際,制定了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監
事會議事規則》等各項會議的議事規則,明確了股東大會、董事會、監事會、經
理層的職責和權限,形成了各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構,建立
健全了較為規范的公司治理結構。
2、發展戰略
根據《公司章程》規定,公司董事會下設戰略委員會,負責對公司中長期發展戰略、
重大項目投資決策、由董事會決策的重大事項進行研究并提出建議。
3、公司文化
公司由管理層負責企業的運作以及經營策略和程序的制定、執行與監督。本公司
秉承 “誠信、快樂、分享”的企業文化精神，建立完善現代企業制度，堅持品牌
發展戰略，致力于包裝印刷制品及相關產業的經營和發展。公司將企業文化建設
作為提高核心競爭能力、凝聚團隊、支撐企業長遠發展的重要手段，形成了特色
的企業文化體系。同時注重社會責任，切實維護股東、員工、社會、企業相關利
益者的權益，推動公司持續健康發展。
4、人力資源
公司的人力資源管理,緊緊圍繞公司發展戰略和規劃目標,結合經營實際需要,制
定了《人力資源管理制度》,對公司人力資源進行總體規劃,以適應公司整體發展
戰略和近期發展計劃。在招聘、培訓、晉升、薪酬等方面制定了相關的流程、制
度和管理辦法。規范人力資源聘用、培訓、薪酬福利、績效考核、員工離職和檔
案管理等關鍵業務。實現人力資源的合理配置和優化。
5、生產流程的內部控制
公司在多年的生產經營中，總結了一整套的針對自身企業的生產模式，對于
瓦楞紙箱生產中廠房、生產線、機器設備、倉庫的設計和布局，工人的安排及生
產都進行量化，從而形成了標準化的生產和經營，同時該種模式可以不斷進行復
制，從而減少新建工廠和安裝生產線的時間，使得公司運營成本降至最低，該模
式使得公司能以較快的速度切入新市場，在較短時間內獲得客戶的合格供應商資
質認證，以低成本和高質量地完成投產、生產、銷售整個過程，使得本公司競爭
優勢明顯。
6、應收賬款的內部控制
公司制定了《應收賬款管理制度》,通過不斷完善一系列管理辦法對銷售業務的
主要環節進行了規范與控制,明確了各崗位的職責和權限,確保了不相容職位相分
離。確保應收賬款快速、安全回收，確保公司現金流充足。
7、對外投資的內部控制
公司重視對外投資特別是重大投資行為的內部控制，在公司《股東大會議事
規則》《董事會議事規則》等明確規定股東大會、董事會對外投資的審批權限和
投資決策程序，有效規范了公司投資行為和科學決策。公司的對外投資根據不同
事項、金額等分別由總經理會議、董事會、股東大會審議通過。對于相關投資項
目，尤其是需經董事會、股東大會等通過的投資項目，公司均編輯了相關的項目
可行性研究報告。
8、對外擔保的內部控制
為了規范公司的對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風險，維護廣大股東
的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華
人民共和國擔保法》、《深圳證券交易所股票上市規則》及《關于規范上市公司對
外擔保行為的通知》等法律、法規和規范性文件以及《公司章程》的有關規定，
公司制定了《對外擔保管理制度》，嚴格規定了對外擔保的審批程序和審批權限，
有效的防范了公司對外擔保風險。除了為控股/全資子公司提供因銀行授信而產
生的融資擔保事項，公司目前無其他任何對外擔保。
9、關聯交易的內部控制
為保證公司與關聯方之間的關聯交易符合公平、公正、公開的原則，確保公
司的關聯交易行為不損害公司和非關聯股東的合法權益，根據《中華人民共和國
公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《企業會
計準則——關聯方關系及其交易的披露》等有關法律、法規、規范性文件及《公
司章程》的有關規定，公司制定了《關聯交易決策制度》，明確了關聯交易的內
容、定價原則、決策程序和審批權限，做到關聯交易的公平和公允性，有效地維
護股東和公司的利益。
10、募集資金使用的內部控制
為規范公司募集資金的管理和運用，保護投資者的利益，提高募集資金使用
效率，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交
易所中小企業上市公司規范運作指引》等國家有關法律、法規的規定，結合公司
實際情況榮圣興包裝印刷有限公司，公司制定了《募集資金使用管理辦法（修訂）》，對募集資金存儲、審
批、使用、變更、監督和責任追究等內容進行明確規定。
11、信息披露事務的內部控制
公司制定《信息披露事務管理制度》、《投資者關系管理制度》及《年報信息
披露重大差錯責任追究制度》，進一步規范信息披露和投資者關系管理行為，依
法履行信息披露義務；公司還制定了《重大事項報告制度》、《內幕信息知情人管
理制度》，對重大信息的范圍、重大信息知情人范圍、重大信息內部報告的管理
和責任、重在信息內部報告程序作了詳細規定，公司董事、監事、高級管理人員
等忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平，維
護公司和投資者的合法權益。
12、會計管理的內部控制
為進一步加強公司的內部控制，完善財務管理，公司擬訂了一套財務內控制度，
如《財務人員崗位職責管理制度》《會計電算化管理制度》《票據管理制度》《貨
幣資金管理制度》《超期庫存管理制度》《財務支出流程管理制度》等等，對公司
財務管理各個環節進行有效控制。公司會計管理的內部控制在重大方面具有完整
性、合理性及有效性，為編制真實、完整、公允的財務報表提供合理保證。
13、信息系統與溝通
公司已建立起較為全面的生產經營信息采集、整理、分析、傳遞系統，并為
信息系統有效運行提供適當人力、財力保障，利用電腦網絡系統等現代化信息平
臺，使各管理層級、各部門、員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更
便捷、有效。
14、研究與開發技術
公司鼓勵自主創新，重視新產品開發，專門設立研發部和實驗室，在設計的
過程中嚴格遵循新產品新穎與市場需求及開發控制程序流程，確保整個新產品開
發過程有章可循，規范、安全、有效的保障了公司各項研發成果的質量，有效提
高了產品競爭力。
15、資產管理
對實物資產的驗收入庫、領用發出、保管及處置等關鍵環節進行控制，采取
了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，能夠較有
效地防止各種實物資產的被盜、毀損和重大流失； 公司已建立了較科學的固定
資產管理制度，明確了各層次固定資產的權限榮圣興包裝印刷有限公司，并制定了較為完善的請購、審批、
采購、驗收程序。
16、采購業務管理
公司設立了采購供應部負責公司采購業務的歸口管理，在崗位職能設置上進
行不相容職責的分離，包括供應商的篩選、審核與審批的分離，物料的詢價比較
與訂單審批的分離，采購與驗收、入庫的分離等，從而有效地避免了因不相容職
責未分離而可能引發的風險，使公司物料的采購與供應從源頭得到控制。
17、防范舞弊
公司嚴格執行《公司法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規的規定，
在崗位權限設置、物資采購、成本費用、資金、財務系統等方面建立了相關的內
部控制制度和措施，嚴格執行不相容職務相互分離控制的原則，保證公司內部部
門、崗位及其職責權限的合理設置，形成互相制約，互相監督的機制，防范舞弊。
18、合同管理
公司已建立較完善的合同審批體系，由法務部門設定統一格式并進行合同法
律原理的上的初步審核，明確各類合同簽審的各級權限，并建立合同管理系統，
對公司合同實行檔案化管理。
19、財務報告
公司財務部門直接負責編制公司財務報告，嚴格按照國家會計政策等法律法
規和公司相關內控制度的規定完成工作，確保公司財務報告真實、準確、完整。
針對公司年度財務報告，公司按照規定聘請會計師事務所進行審計，并在審計基
礎上由會計師事務所出具審計報告，保證公司財務報告不存在重大差錯。同時，
對于財務報告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執行，在此過程中
對相關內幕知情人進行及時的登記監督，保證公司財務信息不會提前泄露。
重點關注的高風險領域主要包括市場競爭風險、 對外投資風險、應收賬款
管理風險、資產管理管控等。
上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理
的主要方面,不存在重大遺漏。
（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業內部控制規范體系組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認
定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告
內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體
認定標準,并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:
1.財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:
定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致
的損失與利潤表相關的,以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷
可能導致的財務報告錯報金額小于營業收入的0.5%,則認定為一般缺陷;如果超
過營業收入的0.5%但小于1%,則認定為重要缺陷;如果超過營業收入的1%,則認定
為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的,以資產總額指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額
的0.5%,則認定為一般缺陷;如果超過資產總額的0.5%但小于1%,則認定為重要缺
陷;如果超過資產總額的1%,則認定為重大缺陷。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:
財務報告重大缺陷的跡象包括:(1)董事、監事和高級管理人員舞弊;(2)公司更
正已公布的財務報告;(3)注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報而公司內部
控制在運行過程中未能發現該錯報;(4)審計委員會和內部審計機構對內部控制的
監督無效。
財務報告重要缺陷的跡象包括:(1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政
策;(2)未建立反舞弊程序和控制措施;(3)對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有
建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制;(4)對于期末財務報告
的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目
標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:
定量標準以直接財產損失金額、重大負面影響作為衡量指標。內部控制缺陷
可能直接導致財產損失的,以直接財產損失金額指標衡量。如果該缺陷單獨或連
同其他缺陷可能導致或導致的直接財產損失金額等于或大于10萬元但小于100萬
元,則認定為一般缺陷;直接財產損失金額等于或大于100萬元但小于200萬元,則
認定為重要缺陷;直接財產損失金額大于200萬元,則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能產生重大負面影響的,以重大負面影響指標衡量。如果該缺陷
單獨或連同其他缺陷可能導致受到省級(含省級)以下政府部門處罰但未對本公
司定期報告披露造成負面影響,則認定為一般缺陷;受到省級以上政府部門或監管
機構處罰但未對本公司定期報告披露造成負面影響,則認定為重要缺陷;受到省級
以上政府部門或監管機構處罰已經對外正式披露并對本公司定期報告披露造成
負面影響,則認定為重大缺陷。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業務流程有效性的影響程度、發生的可能性
作判定；
如果缺陷發生的可能性較小,會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、
或使之偏離預期目標的為一般缺陷；
如果缺陷發生的可能性較高,會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不
確定性、或使之顯著偏離預期目標的為重要缺陷；
如果缺陷發生的可能性高,會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確
定性、或使之嚴重偏離預期目標的為重大缺陷。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務報告內
部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發現公司非財務報
告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
（四）其他內部控制相關重大事項說明
公司無其他內部控制相關重大事項說明。
廈門合興包裝印刷股份有限公司
董事會
二〇一八年三月二十三日
中財網
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